Lire son budget

Budget : les fondamentaux

DÉPENSES EN ATTENTE

C’est l’ensemble des dépenses qui ne sont pas encore versées auprès des salarié.es ou fournisseur.es. Il y a plusieurs possibilités à cela :

• Les contrats de travail ou factures d’auteur sont validés mais la fin de contrat n’est pas passée, le versement du net est donc en attente.

• Il n’y a pas de disponible qui permet de régler les notes de fais ou les factures fournisseurs.

RECETTES EN ATTENTE

C’est lorsqu’un.e ou plusieurs client.es n’a pas réglé sa facture.

Ce montant est en TTC.

DISPONIBLE

Lorsque les factures client.es sont payées et rapprochées les recettes en attente deviennent du disponible dans l’activité. Le disponible correspond aux montants des factures après déduction de la TVA et des frais Smart.

DISPONIBLE ATTENDU

C’est l’ensemble des documents qui attendent du disponible pour pouvoir être payé (NDF et FRN) et l’ensemble des documents qui ont été payés avant qu’il n’y ait du disponible pour le faire. Sur ce dernier point, cela arrive pour l’ensemble des rémunérations étant donné que nous les avançons et pour les paiements forcés.

On va donc retrouver ici l’ensemble des “nets” versés, les notes de frais et les factures fournisseurs (dont conventions de sponsoring des projets “solidarité sv”).

BUDGET

C’est l’ensemble des recettes validées moins l’ensemble des dépenses validées.

Les budgets ne doivent pas être négatifs car cela indique une activité déficitaire.

La notion de trésorerie

La trésorerie correspond au montant effectif présent au sein de l’activité. C'est l’élément de référence à prendre en compte en cas d’une clôture d’activité.

Il est facile de connaître le montant de la trésorerie quand il n’y a pas de recette en attente ni de disponible attendu : c’est le montant du disponible qui est identique au montant budget.

Si disponible attendu = 0 et recette en attente = 0 alors le disponible = le budget = la trésorerie.

Lorsqu’il y a des recettes en attente et/ou du disponible attendu alors le montant de la trésorerie doit être calculé.

Les recettes en attente ne doivent pas être prises en compte dans le calcul de la trésorerie car ce sont des sommes que nous attendons de percevoir des client.es.

Le calcul de la trésorerie est égal   à :

Trésorie = disponible – disponible attendu.

Comment lire en détail un budget

Rendez vous dans votre budget où vous retrouvez l’ensemble des informations en détails, en cliquant sur « Détails » . Vous pouvez visualiser le détail d’un projet en particulier et de l’ensemble de votre activité.

LE DÉTAIL DES LIGNES POUR CHAQUE DOCUMENT

Dans le budget lorsqu’on va sur un document on peut voir l’ensemble des détails. Il faut pour cela cliquer sur les croix pour voir l’ensemble des éléments.

On peut donc savoir :

• quel document a été alimenté par le disponible

• quand est-ce que le client a payé sa facture

• l’ensemble du détail qui alimente le budget (ici TVA et Frais Smart).

Le détail va s’adapter, en fonction de la typologie du document (note de frais, facture fournisseur, contrat de travail...).

Par exemple, pour un contrat de travail on verra l’ensemble des données qui sont déduit du budget, quand est-ce que le paiement a été effectué et quel contrat de vente a alimenté le disponible attendu.

LECTURE DE BUDGET - RÉCUPÉRATION DE TVA

Pour voir si la TVA a été récupérée ou non sur une note de frais ou une facture fournisseur il faut aller sur le document puis dans l’onglet budget de l’activité : vous cliquez sur les croix pour avoir le détail ! Si la ligne Récup TVA apparait avec un montant alors cela signifie que la récupération de TVA a bien été faite.